Fjármálaskipulag fyrir varðveislu

Í orðasambandinu „fjármálaskipulag fyrir varðveislu“ felast tvö aðskilin fjármálaleg viðfangsefni. Þau þarf að leysa hvort í sínu lagi.

Fyrra viðfangsefnið er hagnýtt: að tryggja að varðveislufjárhæðin sé tiltæk án tafar þegar lögformlegt andlát verður.

Seinna viðfangsefnið snýst um óvissa framtíð: að ráðstafa eignum þannig að einstaklingur sem kynni að verða endurlífgaður gæti síðar gert tilkall til þeirra.

Fyrra viðfangsefnið má leysa með tryggingum og þeim erfða- og skiptaréttarlegu úrræðum sem standa til boða í dag. Hið síðara veltur á framtíðarlöggjöf, hugmyndum um persónuréttindi og stofnunum sem enn hafa ekki orðið til.

Þessi grein er til fræðslu, ekki persónuleg ráðgjöf um fjármál, skatta eða lögfræði. Heppilegasta fyrirkomulagið ræðst af búsetulandi, lögheimili, heilsufari og fjölskylduaðstæðum hvers og eins.

Miðaðu við örugga greiðslu, ekki hæstu mögulegu ávöxtun

Tomorrow.bio birtir nú lágmarksfjárhæðir fyrir fjármögnun í Evrópu: EUR 200.000 fyrir varðveislu alls líkamans og EUR 75.000 fyrir varðveislu heilans eingöngu.

Félagsgjöld eru sérmál. Nánar er fjallað um þetta í greininni um kostnaði við frystivarðveislu og félagsgjöldum.

Fjármögnunarvandinn snýst ekki bara um að safna þeirri fjárhæð. Fjármunirnir þurfa að vera fyrir hendi, aðgengilegir og unnt þarf að vera að greiða þá til rétts viðtakanda þegar á reynir.

Fjárfestingasafn sem samkvæmt yfirliti er metið á EUR 200.000 getur verið minna virði þegar markaðir falla. Dánarbú getur verið verðmætt þótt fé á reikningum þess sé ekki aðgengilegt.

Í þessu samhengi getur greiðsluöryggi skipt meira máli en að hámarka vænta ávöxtun.

Tímabundin líftrygging getur dregið úr áhættunni fyrstu árin

Með tímabundinni líftryggingu er greitt reglulegt iðgjald fyrir fyrirfram ákveðna bótafjárhæð sem greiðist ef andlát ber að höndum innan tiltekins tímabils.

Fyrir yngri, heilsuhrausta félaga getur slík trygging dugað fyrir stórum hluta varðveislufjárhæðarinnar án þess að sömu fjárhæð þurfi að vera til í sparnaði.

Iðgjaldið ræðst af aldri, heilsufari, búsetulandi, lengd samningsins og áhættumati tryggingafélagsins. Auglýst upphafsverð er ekki tilboð sem stendur öllum umsækjendum til boða.

Helsti gallinn er að tryggingin fellur úr gildi að loknu tímabilinu. Ef samningurinn rennur út meðan félaginn er á lífi getur varðveisluáætlunin orðið óvarin einmitt þegar ný trygging er orðin dýr.

Tímabundinn samningur þarf því skýra áætlun fyrir lok samningstímans, til dæmis endurnýjun, breytingu í varanlega eða ævilanga tryggingu, uppsafnaðar auðseljanlegar eignir eða annað samþykkt fjármögnunarfyrirkomulag.

Nánar er fjallað um kosti og galla hvorrar leiðar í greininni um tímabundna líftryggingu og ævilanga líftryggingu.

Útfærsla bótaréttar skiptir ekki minna máli en fjárhæðin

Trygging getur verið nógu há en samt brugðist í framkvæmd ef tilnefning bótaþega, framsal eða greiðslufyrirmæli samræmast ekki varðveislusamningnum.

Núgildandi leiðbeiningar Tomorrow.bio um fjármögnun gera oftast ráð fyrir beinni tilnefningu bótaþega. Nákvæm útfærsla þarf að vera samþykkt af tryggingafélaginu og gild samkvæmt lögum viðkomandi lands.

Ekki gera ráð fyrir að erfðaskrá gangi framar tilnefningu bótaþega í tryggingasamningi. Bætur úr tryggingu og eignir dánarbús geta fylgt mismunandi lagalegum leiðum.

Staðfestu fyrirkomulagið skriflega bæði við tryggingafélagið og Tomorrow.bio. Geymdu trygginganúmer, tengiliðaupplýsingar vegna bótagreiðslna og önnur nauðsynleg skjöl á sama stað.

Flutningur milli landa getur breytt áætluninni

Í Evrópu gilda engin einsleit lög um tryggingar, skatta eða skiptarétt.

Leiðbeiningar EIOPA um tilskipunina um dreifingu vátrygginga fjalla um sameiginlegar reglur um neytendavernd, en reglur einstakra ríkja um samninga og skatta gilda áfram.

Skipti dánarbúa milli landa flækja málið enn frekar. Reglur ESB gera almennt ráð fyrir að lög síðasta fasta búseturíkis viðkomandi gildi um dánarbúið, nema gilt val hafi verið gert um önnur lög.

Danmörk og Írland taka ekki þátt í reglugerð ESB um skipti dánarbúa. Sviss og Bretland standa utan þess regluverks.

Eftir flutning þarf að staðfesta að tryggingafélagið geti áfram staðið við samninginn, að tilnefning bótaþega gildi áfram og að unnt sé að greiða bætur til nýja búsetulandsins.

Beinar eignir krefjast áætlunar um lausafjárstöðu

Sumir félagar fjármagna varðveisluna með reiðufé, fjárfestingum, sjóðum eða öðrum eignum í stað tryggingar.

Lykilspurningin er hvort eignirnar séu aðgengilegar áður en viðbragðsferlið hefst. Leiðbeiningar Tomorrow.bio um aðra fjármögnun gera kröfu um að eignum hafi verið breytt í reiðufé og það millifært áður en læknateymið fer af stað.

Fasteignir, hlutir í einkahlutafélögum og eignir dánarbús sem eru í deilu geta haft mikið verðgildi en veika lausafjárstöðu á neyðarstundu.

Ef fjármögnunin byggist á beinum eignum þarf að skrá hver hafi heimild til að selja þær, á hvaða reikning söluandvirðið skuli renna og hvað skuli gert ef viðkomandi verður ófær um að ráða sínum málum eða fjölskylduágreiningur kemur upp.

Varasjóður umfram núgildandi lágmark getur mildað áhrif verðbreytinga, gengissveiflna, viðskiptakostnaðar og tafa. Hæfileg stærð varasjóðsins ræðst af aðstæðum hvers og eins og faglegri ráðgjöf sem tekur mið af þeim.

Endurskoðaðu áætlunina við tiltekna atburði, ekki aðeins með föstu millibili

Árlegt yfirlit er gagnlegt, en tilteknir atburðir ættu að kalla fram tafarlausa endurskoðun.

• Flutningur milli landa eða breyting á skattalegu heimilisfesti
• Hjónaband, skilnaður, fæðing eða andlát bótaþega
• Alvarleg sjúkdómsgreining eða missir tryggingarhæfis
• Breyting samnings í aðra tegund, gildistími sem rennur út eða iðgjöld sem falla í vanskil
• Breyting á verði varðveislu eða valinni tegund þjónustu
• Nýr banki, sjóðsvörður, ráðgjafi eða fjármögnunarleið

Athuga þarf hvort tengiliðaupplýsingar, staða samningsins, tryggingarfjárhæð og tilnefning bótaþega séu enn í samræmi við núgildandi samninga.

Markmiðið er ekki fullkomið fjármálaskipulag á blaði. Markmiðið er skipulag sem virkar þegar á reynir, í streituvaldandi aðstæðum þar sem tíminn er naumur.

Halda skal fjármunum fyrir umönnun aðgreindum frá eignum vegna hugsanlegrar endurlífgunar

Fjármagnið sem lagt er til PCF er ætlað til að standa undir varðveislu og áframhaldandi umönnun þess sem hefur verið varðveitt. Þetta er ekki fjárfestingarreikningur sem á að skila sér til baka eftir endurlífgun.

Ef ætlunin er að halda eigin eignum aðskildum þarf annars konar fyrirkomulag, svo sem sjóð eða sjálfseignarstofnun sem heimil er samkvæmt lögum viðkomandi lögsagnarumdæmis.

Slíkt fyrirkomulag vekur spurningar um hver taki við sjóðsvörslu, um gjöld, skattlagningu, tímamörk, verðbólgu og fjárfestingaráhættu, auk þess sem óvíst er hvort framtíðarlög viðurkenni kröfu einstaklings sem hefur verið endurlífgaður.

Skipti dánarbúa yfir landamæri eru þegar flókin í dag. Reglur ESB geta hjálpað til við að ákvarða hvaða lög gilda og staðfesta erfðarétt, en þær leysa ekki þau álitaefni sem skapast eftir aldalangt tímabil lögformlegs andláts.

Nánar er fjallað um þetta í greininni „Er unnt að varðveita eignir til notkunar eftir endurlífgun?“

Traust áætlun er einföld og jarðbundin

Hún byggir á stofnunum sem sæta eftirliti, skriflegum staðfestingum, fullnægjandi tryggingarfjárhæð, rétt skráðum bótaþegum og skjölum sem aðrir geta fundið.

Hún byggir ekki á því að einn ættingi muni eftir samtali, að ein eign seljist hratt eða að einn ráðgjafi verði áfram til taks í áratugi.

Hún gerir jafnframt greinarmun á öryggistilfinningu og staðfestum gögnum. Tryggingayfirlit, staðfestingar á tilnefningu bótaþega og nýleg reikningsyfirlit skipta meira máli en munnleg loforð.

Frekari lesning

• Almennar fjármögnunarleiðir
• Að velja réttu fjármögnunarleiðina
• Að koma fjármögnunarleiðinni á
• Hvernig það að falla úr félagi hefur áhrif á fjármögnun